Dziś niemal każdy obdarowany spadkiem lub uzyskujący darowiznę ma prawo do zwolnienia od podatku. Ale tylko teoretycznie. Przekonała się o tym Ewa Kotula z Gliwic, która ma mały, przedwojenny domek w woj. świętokrzyskim: - Dowiedziałam się w urzędzie skarbowym, że muszę podać jego wartość rynkową i tak zaczęła się moja gehenna. W efekcie musiałam zapłacić podatek, bo nie byłam w stanie w ciągu miesiąca zebrać wszystkich niezbędnych dokumentów i zaświadczeń, by uzyskać zwolnienie z podatku.
Nieruchomości teraz bardzo zmieniają wartość i trudno ją oszacować. Tymczasem podanie wartości rynkowej spadku to wymóg ustawowy. Kotula zamówiła więc rzeczoznawcę, ten pojawił się w jej rodzinnej wsi po 3 tygodniach, bo tyle ma pracy. Nie miała też dokładnych wymiarów domu, musiała z urzędu odległego o kilkaset kilometrów wydobyć dane.
- Dotąd około 90 proc. spadkobierców lub obdarowanych nie dotrzymywało miesięcznego terminu złożenia zgłoszenia w urzędzie skarbowym - mówi Anna Jeleńska, ekspert www.e-prawnik.pl.
Teraz dostaniemy pół roku na zgłoszenie urzędowi skarbowemu, że otrzymaliśmy spadek. Kto może skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków czy darowizn? Niestety, nie wszyscy członkowie rodziny, a tylko najbliżsi, w pierwszym i drugim stopniu pokrewieństwa. To małżonkowie i wstępni, czyli rodzice, dziadkowie, pradziadkowie. Poza tym zstępni, a więc dzieci, wnuki, prawnuki, pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo. Taka osoba, jeśli dostanie spadek lub darowiznę, powinna jak najszybciej złożyć w urzędzie skarbowym wypełniony formularz SD-Z2. Zgłoszenie nabycia rzeczy lub praw majątkowych w terminie jest bowiem niezbędne, żeby skorzystać ze zwolnienia z podatku.
W przypadku darowizny przekazanej umową w formie aktu notarialnego nie trzeba zgłaszać tego do urzędu skarbowego. Czasem dostaniemy jeszcze dłuższy termin niż miesiąc, a 6 miesięcy od 1 stycznia. Wszystko zależy od tego, czym zostaliśmy obdarowani. Jeśli np. lokatą w banku, to termin zaczyna biegnąć z chwilą śmierci naszego bliskiego. Gdyby przypadł nam spadek, o którym dowiemy się z opóźnieniem - to liczy się chwila uzyskania takiej informacji. Warto więc upewnić się u fiskusa, ile mamy czasu. Stawką jest wartość podatku.
Dołącz do nas na Facebooku!
Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!
Dołącz do nas na X!
Codziennie informujemy o ciekawostkach i aktualnych wydarzeniach.
Kontakt z redakcją
Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?
